Учредителями компании являются граждане Израиля Арье Френклах (справа) и Леонид Рубанов (слева):

Эта парочка создала ещё несколько компаний по всему миру.

В частности это:
− M.M.D Smart LTD, Израиль, г.Герцлия, ул. Альтерман Натан, дом 21, квартира 14, кстати первая их компания;
− Telwhiz PTE.LTD, УЭН 2019033200Н, адрес: 051531 Сингапур, HONG LIM COMPLEX, 531A UPPER CROSS STREET, #04-95, 
− MMD SMART LTD, Company number 12630065, 128 City Road, Лондон, Великобритания, EC1V 2NX
− MMD Smart OOD, ЕВК/ПИК 206910077, адрес: Болгария, г.София, р-н Средец, ул. Хан Крум, 9Б, эт. 1,

Единой структуры в виде холдинга или управляющей компании нет.

Управляющей компанией можно назвать M.M.D Smart LTD в Израиле, которая была и создана ранее все других компаний в 2008 году и в своей структуре имеет высший менеджмент по направлениям и находится по месту жительства собственников компаний. 

MMD SMART LTD в Великобритании была создана чисто для повышения статуса и не ведёт хозяйственную деятельность. Директорами является сами же учредители. 

Telwhiz PTE.LTD в Сингапуре создана и используется чисто для схем и оптимизации налогов. На компании числится один директор. 

Болгарскую компанию MMD SMART OOD создали в апреле 2022 года как новый развивающийся офис, который формируется за счёт мигрантов из Украины и найма местных программистов. 

По состоянию на начало 2022 года распределение персонала по странам, по отчётности самих Френклаха и Рубанова, выглядело следующим образом:

Из указанной схемы мы видим, что основным местом создания конечного продукта, который генерирует прибыль, является Украина.

Реально украинского персонала больше – до 200 человек.

Иными словами, Арье Френклах и Леонид Рубанов эксплуатируют украинских программистов, получают прибыль и местом ведения бизнеса является Украина. 

По логике вещей Френклах и Рубанов должны дорожить своими украинскими сотрудниками и быть добропорядочными налогоплательщиками, чтобы не разрушить своего десятилетиями выстраиваемого бизнеса. 

Но всё происходит до абсурдности наоборот. 

Арье Френклах относится к украинскому персоналу как к скотам, о чём свидетельствуют постоянно возникающие корпоративные конфликты; украинский персонал работает по гражданско-правовым, а не по трудовым договорам, несмотря на то, что система управления, структура, режим работы, рабочие места, функционал персонала построены как на обычных предприятиях, где существуют трудовые отношения.

В нескольких словах объясним отличия гражданско-правовых и трудовых договоров. 

Признак	Трудовой договор	Гражданско-правовой договор (договор подряда)
Предмет договора	Выполнение определенной работы по конкретной квалификации — по профессии (должности), предусмотренной штатным расписанием (ст. 21 Кодекса законов о труде Украины; КЗоТ)	Предоставление определенного объема услуг, выполнение определенного объема работ, обусловленного гражданско-правовым договором (ст. 837, 901 Гражданского кодекса Украины)
Цель договора	Выполнение определенных трудовых функций	Получение конечного материального или нематериального результата
Процесс выполнения	Работник соблюдает требования внутреннего трудового распорядка	Самостоятельно организует процесс выполнения договора
Руководитель	У работника есть руководство, которому он подчиняется и выполняет его распоряжения	Руководителя нет. Работник юридически независим. Есть только заказчик, но он никаких распоряжений лицу давать не может
Срок договора	Может быть: бессрочным, заключаемым на неопределенный срок; срочным — до определенной даты или на время выполнения работы	Не может быть бессрочным. Срок действия оговаривают в договоре
Материалы, инструменты, организация работ	Работодатель обязан обустроить для работника рабочее место, предоставить материалы и инструменты	Подрядчик выполняет работы из собственных материалов (если другого не предусматривает договор), своими силами
Оформление результатов работы	Выполнение должностных обязанностей подтверждает табель учета рабочего времени	Факт выполнения работ (оказания услуг) подтверждает соответствующий акт приемки-передачи выполненных работ, оказанных услуг
Оплата	Работнику оплачивают работу в виде зарплаты в соответствии с условиями трудового или коллективного договора	Физлицу начисляют вознаграждение в зависимости от объемов выполненных работ, полученного результата
Периодичность выплаты	Зарплату выплачивают не реже двух раз в месяц	Оговаривают в договоре. Вознаграждение могут выплачивать по истечении срока действия договора
Оплачиваемый отпуск	Один раз в год не менее 24 календарных дней в году	Не предусмотрен
Больничный	Выплачивается	Не выплачивается

Работникам, в отличии от договорников, предоставляются все социально-трудовые гарантии, определенные КЗоТ и другим трудовым законодательством, при этом для исполнителя работ (услуг) его права и обязанности ограничены условиями договора.

Френклах и Рубанов пытаются создать третью модель организации производства. Вроде все работают по договорам, но есть единый офис, единый менеджмент, структура, трудовая дисциплина, отгулы (вместо отпуска), некая система социальных гарантий. 

Но в любом случая такая система является противозаконной и направленной на уклонение от уплаты налогов. 

Сейчас очень актуален вопрос проверок органами Гоструда официального трудоустройства работников. Ведь штрафы за данные нарушения немаленькие (30-кратный размер минзарплаты за фактический допуск работника к работе без оформления трудового договора (6700грн. х 30 х 12 месяцев = 2 412 000,00грн. — штраф за 1 человека, проработавшего 1 год). Контролёры признают гражданско-правовые договоры по факту трудовыми с применением соответствующих финансовых санкций. 

Учитывая количество персонала 114 человек и ведение бизнеса в Украине с 2017 года, то размер штрафа за не-оформление трудоустройства работников составляет:

2 412 000,00грн. х 8 лет (10.2017-10.2023)х 114 работников =  2 199 744 000,00грн. (60 151 600,00$)

Прекрасная сумма для пополнения бюджета Украины в столь трудные для страны времена. 

А они лишаются: права на отпуск, права на больничный, права на судебную защиту в случае прекращения договорных отношений, права на компенсацию неиспользованных отпусков, права на выплаты при увольнении, права на восстановление на работе, права на взыскание морального вреда, права на создания профсоюзов, право на коллективный договор на предприятии, право на гарантированную заработную плату, права на социальное страхование при несчастном случае на производстве и многое, многое другое.

А она дает полнейшую безответственность перед нанятым персоналом, возможность прекратить договорные отношения в любой момент времени без объяснения причин, не платить налоги и отчисления в госфонды, уйти от уголовной и административной ответственности, безосновательно нарушать законодательство и права граждан Украины.

Необходимо отметить, что офис в Болгарии принимает на работу сотрудников в точном соответствии с болгарским законодательством именно по трудовым договорам. То есть Френклах и Рубанов не хотят нарушать законодательства европейских стран и уважают и чтут их законодательство, добропорядочно относятся к сотрудникам. 

А в Украине Френклах и Рубанов что хотят, то и творят. 

Может, потому что они родились и выросли в РФ, а потом уже получили израильское гражданство. Не удивительно, если у Френклаха и Рубанова на руках есть паспорта РФ. 

Эти предприниматели как работали, так и работают с партнёрами в РФ. На начало 2022 года Френклах и Рубанов отчитывались о персонале в РФ в количестве 9 человек.

Сотрудничеству Френклах и Рубанова с РФ посвящена отдельная статья «Сотрудничество M.M.D. Smart с Российской Федерацией».

Учитывая специфику деятельности компаний  M.M.D Smart, а именно — рассылка СМС уведомлений, то вполне возможно, что компании реально участвуют в кибервойне между РФ и цивилизованным миром на стороне РФ. 

Френклах и Рубанов постоянно нуждаются в сотрудниках в Украине, так как это для них самая дешевая рабочая сила, с которой можно обращаться как с рабами. Учитывая, что хамское поведение с персоналом не многие выдерживают, существует большая текучка и постоянно нужны новые претенденты. Поэтому на сайтах найма персонала есть вакансии по компании. И уже здесь начинается обман. 

На сайте Работа.Юэй (https://robota.ua/ru/company2264174) стоит ММД СМАРТ УКРАЇНА с персоналом от 50 до 100 человек и информацией что она с 2014 года на рынке.

Компания была создана только в 2017 году и не могла быть на рынке с 2014. На предприятии не работает ни 100, ни 50, ни даже 10 человек. Все работники заключили договора либо с сингапурской, либо с израильской компанией. Поэтому не  ММД СМАРТ УКРАЇНА ищет работников, а TELWHIZ PTE. LTD или M.M.D.SMART LTD.

Нужно отметить сразу, что с начала 2022 года израильская M.M.D.SMART LTD начала перезаключать договора с украинскими программистами на сингапурскую  TELWHIZ PTE. LTD. Возможно, что на израильской компании уже вообще договоров нет.

На jobs.dou (https://jobs.dou.ua/companies/mmd-smart/) указано MMD Smart и офисы в Израиле, Киеве и Софии. Это неправда, так как в договорах, которые заставляют подписывать работников стоит сингапурская компания TELWHIZ PTE. LTD.

А знаете почему сингапурская компания? А потому что никто с ней не будет судиться. Никто не поедет судиться в Сингапур, искать китайских юристов, платить им деньги. И даже если кто-либо решится судиться, то Френклах и Рубанов её просто закроют — на ней ничего нет — и дешевле открыть новую, чем выполнять решения судов. Чистая прокладка. 

На work.ua (https://www.work.ua/ru/jobs/by-company/613311/) вообще ничего не сказано о работодателе. Стоит «MMD Smart», а такой компании нет в Украине и группы компаний нет. Стоит украинский телефон некоей Анны  +380 (50) 469 96 59.

И так далее на других сайтах. И везде стоит, что сведения проверены.

Но это вранье, как и вранье что кто-то проверял эти сведения. Поэтому нельзя доверять этим сайтам. 

Мы сделали запросы на эти поисковые сайты на предмет подлинности размещенных сведений. О результата сообщим позднее. 

Далее. Когда потенциальный работник обращается по поводу трудоустройства он проходит ряд опросов, после чего ему предлагают зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель (ФЛП) по 3 группе налогообложения, заключить договор с сингапурской компанией и пользоваться услугами бухгалтеров украинского офиса для сдачи отчетности. Так как люди получают на руки обещанные деньги, то им в принципе все-равно как их оформляют. И это очень грустно. Украинцы не понимают, что по такой схеме они не только полностью лишаются своих прав как работники, но и участвуют в схеме уклонения от уплаты налогов.

Именно молчаливое согласие самих украинцев на их использование как людей второго сорта (даже в Болгарии Френклах и Рубанов боятся так делать), покорность и молчание, и даже радость и счастье, которое прослеживается в отзывах работников на сайтах поиска работы, укрывательство противозаконной схемы ухода от уплаты налогов в военное время, дает возможность бывшим россиянам Френклаху и Рубанову обманывать Украину и воровать у неё деньги для собственного обогащения. 

Горько это видеть. 

Но это всё эмоции. Продолжим. 

Далее работнику предоставляют рабочее место (трудовые правоотношения), определяют непосредственного руководителя (трудовые правоотношения), определяют функционал (трудовые правоотношения), устанавливают режим работы от и до с перерывом (трудовые правоотношения), работник участвует в совещаниях (трудовые правоотношения), несёт ответственность за опоздания (трудовые правоотношения) и так далее. 

Никаких актов по результатам работы никто не оформляет, что в принципе противоречит гражданско-правовой сделке и основаниям для оплаты.

Сделаем самый простой расчёт размера неуплаченных налогов. 

Те же 119 человек, те же 7 лет работы в Украине, при средней месячной зарплате программиста — 2500$. Будем считать в долларах так как были разные курсы валют за последние семь лет. 

Фонд заработной платы за этот период составил:

119 человек х 7 лет (84 месяца) х $2500 = $24 990 000

Очень упрощенный расчёт, но в любом случае приближенный к реальным цифрам. 

При общей системе налогообложения трудоустроенных украинцев Френклах и Рубанов должны были платить 18% НДФЛ +1,5 военный сбор. Кроме этого работодатели обязаны начислять и уплачивать в бюджет единый социальный взнос (ЕСВ). Это консолидированный страховой взнос, включающий социальный пакет, законодательно предусмотренный государством, а именно: пенсионное страхование (выплата пенсий); страхование на случай временной потери трудоспособности (оплата больничных);  страхование, связанное с возникновением несчастных случаев на производстве.

ЕСВ уплачивается за счёт средств работодателя. В общем случае ставка ЕСВ составляет 22% от фонда заработной платы (ч. 5 ст. 8 ЗУ «Об ЕСВ»).

Расчёт обязательных налогов для работодателей в Украине:

НДФЛ = $24 990 000 × 18% = $4 498 200

Военный сбор = $24 990 000 × 1,5% = $374 850

ЕСВ = $24 990 000 × 1,5% = $5 497 800

Итого – $10 370 850

При созданной Френклах и Рубановым схеме работники притворно работали по гражданско-правовым договорам как ФОП, находясь на 3 группе и уплачивая единый налог в 5% и минимальный ЕСВ 1 474 грн/месяц ($40,24 при курсе 36,63).

Фактически Френклах и Рубанов уплатили в бюджет Украины:

НДФЛ = $0

Военный сбор = $0

ЕСВ = 119 х 7 лет (84 месяца) х $40,24 = $402 239,04

Единый налог = $24 990 000 × 5% = $1 249 500,00

Итого – $1 651 739,00

Таким образом Френклах и Рубанов, используя незаконную схему уклонения от уплаты налогов, недоплатили в бюджет Украины $8 719 111 ($10 370 850 − $1 651 739,00 = $8 719 111).

Вот такая математика.

И как просто Френдлах и Рубанов ушли от военного сбора, за счёт которого финансируется ВСУ. Но для пиара они крохи выделили военнослужащему Артёму Толстых, что бы он их похвалил и что бы все думали что они за Украину. 

Но Френклах и Рубанов не могли это провернуть без помощников в Украине, они не могли сами управлять таким количеством людей в Украине дистанционно. Оба живут в Израиле и не часто бывают в Украине. Но при таких схемах работы и суммах должен быть смотрящий за бизнесом на месте. Официальный или неофициальный – это не имеет значения. 

Руководитель  ООО «М.М.Д СМАРТ УКРАИНА» — Сазонова Оксана Николаевна, которая одновременно ведёт хозяйственную деятельность как физическое лицо-предприниматель в Крыжопольском районе Винницкой области, Украина в селе Городковка, не могла быть таким лицом.

Сазонова О.Н. дополнительно к выполнению функции директора ООО «М.М.Д СМАРТ УКРАЇНА» занимается предоставлением в аренду и эксплуатацию собственного или арендованного  недвижимого имущества в с селе Городковка, с населением в 6 тысяч человек.  При этом собственного недвижимого имущества она не имеет, что подтверждается отсутствием записей в государственном реестре. 

Сазонова только подписывала документы и выполняла отдельные поручения. Она просто Зицпредседатель Фунт (персонаж романа «Золотой телёнок»).

«Смотрящий» должен быть властным человеком, который знает специфику Украины, менталитет людей, систему налогообложения, функционирования фискальных и правоохранительных органов, человек, который будет договариваться и «решать вопросы» при возникновении проблем, ему должны доверять Френклах и Рубанов.

И такой человек есть – бывший гражданин Украины из города Донецк, а в настоящем гражданин Израиля, бывший сотрудник посольства Израиль в Украине, а в настоящее время руководитель болгарской компании MMD Smart OOD – Вячеслав Смоткин.

Это «серый кардинал» бизнеса Френклаха и Рубанова, которому поручена работа с персоналом, решение проблем, общение с контролирующими органами. 

За время работы в посольстве Израиля в Украине Смоткин оброс связями, и ему чисто безразлична судьба и украинских работников и самой Украины. И это подтверждается хамским поведением с персоналом и пособничестве в укрывательстве от уплаты налогов в бюджет Украины. Смоткин практически предал Украину. Являясь руководителем болгарской компании, он все организовывает правильно, без нарушения закона. А в Украине создал и сопровождает схему по укрывательству от уплаты налогов и нарушения трудовых прав граждан Украины. 

Должность в Израильском Посольстве давало 100% неприкосновенность и возможность вхождения в любые кабинеты. Смоткин прекрасно знает менталитет украинцев, потому что родился и вырос на Украине. Как и где встретились наши персонажи пока не известно. Но проработав семь лет в посольской должности ещё с времен Януковича, Смоткин был и остаётся нужным человеком. 

При этом Вячеслав звезда инстаграмма со 197 тыс.подписчиков:

Но это только первая часть марлезонского балета.

Нужно ещё разобраться в сотрудничестве с рф. Тут другие статьи.

Украина лидирует по количеству санкций, которые были введены в отношении российский и бывших российских граждан.

По состоянию на 01.10.2023г. санкции были наложены в отношении 10 004 физических и 7 073 юридических лиц (https://sanctions.nazk.gov.ua/).

Почему там ещё нет наших героев непонятно. Но это не их заслуга, это наша недоработка.

Идём далее. Чем занимаются на самом деле Френклах и Рубанов? На их сайте https://mmdsmart.com/ сообщается об услугах бизнес-коммуникации, рассылке сообщений, в том числе голосовых.

Отлично, всё выглядит прилично и солидно. Но что именно отправляют Френклах и Рубанов? А они отправляют то, что не отправляют добропорядочные бизнес-структуры.

В некоторых странах такой вид деятельности допустим, в некоторых запрещен, в третьих преследуется со стороны правоохранителей.

В социуме этот вид деятельности называется «гешефт» или «гешефтмахерство» — деятельность низшего, неблаговидного, аморального характера с целью получения дохода.  

Выходит, что Френклах и Рубанов «ГЕШЕФТМАХЕРЫ».

Тут есть с чем поработать. 

1. Френклах и Рубанов — россияне, по крайней мере в прошлом. 
2. Френклах и Рубанов ведут нечестный бизнес.
3. Френклах и Рубанов с помощью Смоткина организовали схему деятельности с уклонением от уплаты налогов в Украине. 
4. Френклах и Рубанов с помощью Смоткина эксплуатируют украинцев с грубым нарушением трудового законодательства Украины. 
5. Френклах, Рубанов и Смоткин сотрудничают с рф. 
6. Френклах, Рубанов и Смоткин ведут подрывную деятельность на территории Украины.
7. Френклах и Рубанов – гешефтмахеры.